财务管理标准化按照“统一规范、科学合理、实事求是、分步履行、稳步推进”的原则进行。财务管理标准化紧张包括岗位职责标准化、资金管理标准化、 司帐核算标准化、本钱管理标准化、公司财产管理标准化、财务剖析标准化、融资事情标准化、司帐档案管理标准化等内容，详细解释如下：
1、岗位职责标准化：按公司《组织架构与岗位职责手册》的安排，在总经理、财务总监的领导下，根据公司发展的实际情形配备财务职员，各岗位职责明确、分工具体，各司其职、各负其责。各岗位既能有效沟通协作，也相互监督制约。
2.1现金收付标准化：
2.1.1实施进出两条线管理，严禁坐支现金。
2.1.2现金收款要及时开具相应票据并及时入账。
2.1.3现金收款流程：根据收款岗位收到现金开具的收据（***）收款→检讨收据开具的日期、金额、大小写、包办人署名→在收据（***）上具名→将收据“付款人”联（或***联）给付款人→凭记账联填制凭据并登记现金流水账。
2.1.4为担保现金的安全，库存现金量最高不得超过5000元。
2.1.5对每笔超过10000元的大额现金支出应提前三天关照财务管理部，以便财务管理部提前做好准备。
2.1.6现金的进出范围严格实行国家的现金管理规定，任何人不能擅自挪用现金。
2.1.7每笔现金支出都必须根据审批流程全部审批完且审核无误的原始凭据支付。
2.1.8每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭据体例《记账凭据》。
2.1.9对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，逐日盘点现金，确保账实符合。每月末组织现金盘点，填写《现金盘点表》。
2.1.10根据公司规定支付工程款填写《付款审批单》，报销各项用度填写《用度报销单》，按公司制度规定经严格审核后再支付工程款及各项报销用度。
2.1.11付款(报销)流程：包办人整理完好支付工程款或报销等付款资料填写《付款审批单》、《用度报销单》→部门经理(副总)审核→财务总监审核→总经理审核→出纳安排付款并在原始付款资料上加盖“付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭据及时传主管岗复核、记账。
2.1.12除差旅费和必须以现金支付的3000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金。
2.1.13借用现金时，申请人应填制《现金借支单》，写明用场，由部门经理审核确认，经财务总监批准具名后方可借支。
2.1.14借用现金应解释归还（或报销）韶光，且必须定期归还（或报销）。过时不还者，将从其人为中扣除。
2.2银行存款收付标准化：
2.2.1银行存款根据收款的银行回单及时入账。每月核对银行流水，做到账实符合，银企不符做出《银行存款余额调节表》（见附件5）。
2.2.2银行收款流程：根据银行收款的回单和收据（***）→检讨收据（***）开具的日期、金额、大小写、经手人署名→在收据（***）上具名→将收据“付款人”联（或***联）给付款人→凭记账联填制凭据并登记银行存款流水账。
2.2.3根据公司规定支付工程款填写《付款审批单》，报销各项用度填写《用度报销单》，按公司制度规定经严格审核后再支付工程款及各项报销用度。
付款(报销)流程：包办人整理完好支付工程款及各项报销等付款资料填写《付款审批单》、《用度报销单》→部门经理(副总)审核→财务总监审核→总经理审核→出纳安排付款并在原始付款资料上加盖“付讫”图章→登记银行存款流水账→将记账凭据及时传主管岗复核、记账。
2.2.4以公司网上银行支付款的，要设立出纳（录入员）、司帐（审核员）、财务总监（核准员），录入员将付款单据制成《网银付款清单》并附上签核完的付款附件一起交审核员、核准员在网上付款时核对。
2.2.5以支票、银行汇票等支付款项的履行如上付款审批程序。
3、司帐核算标准化：
3.1司帐科目标准化：
3.1.1根据国家《司帐法》、《企业司帐制度》规定的统一的司帐科目体系、核算方法进行司帐核算。
3.1.2司帐科目分类分为资产类、负债类、所有者权柄类、本钱类、损益类科目。
3.1.2.1资产类科目分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。个中流动资产又分为现金及各种存款、短期投资、应收及预支账款、存货、待摊用度等。
3.1.2.2负债类科目分为流动负债和长期负债。个中流动负债包括短期借款、搪塞及预收账款、搪塞人为、应交税金、搪塞股利以及预提用度等。
3.1.2.3所有者权柄类科目包括实收成本（或股本）、成本公积、盈余公积、本年利润和利润分配等。
3.1.2.4本钱类科目包括生产本钱、制造用度和劳务本钱等。
3.1.2.5损益类科目紧张包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、补贴收入、业务外收入、主营业务本钱、主营业务税金及附加、其他业务支出、业务用度、管理用度、财务用度、业务外支出、所得税、以前年度损益调度等。
3.1.3设立司帐核算项目
3.1.3.1根据须要增加经济业务往来核算项目，核算项目哀求填写完全，识别方便。
3.1.3.2设置核算项目后，司帐软件会供应相应的处理并可输出相应的账簿和报表。
3.2凭据择要标准化：
3.2.1凭据择要填写经济业务的内容必须与附件符合。
3.2.2凭据择要表述要真实、准确、规范、统一、简明扼要、突出中央、详略得当。
3.3凭据附件标准化：
3.3.1凭据附件真实、合理、合法、精确、完全，排列有序，便于查询、理解。
3.3.2凭据附件的真实是指凭据一定要有真实的经济业务为依据；
3.2.3凭据附件的合理和合法是指司帐凭据附件中的票据可以作为监督和审查经济业务是否合理合法的依据；
3.3.4凭据附件的精确即司帐凭据应该按照一定的格式填写，笔墨、金额要精确的反应经济业务事变；
3.3.5凭据附件的完全便是司帐凭据应该完全的反应对应的事变。
3.3.6为担保司帐凭据附件合理、合法，经得起税务机关的稽查，司帐职员必须有强有力的审核权，对不符合哀求的谢绝吸收。
3.4人为核算标准化：
3.4.1人为核算准确、发放及时。
3.4.2根据公司薪资管理规定及每月考勤、赏罚的变革负责核算人为，担保人为核算准确。
3.4.3按公司哀求按时发放，代扣代缴个人所得税和社会保险。
3.5票据管理标准化：
3.5.1根据《***管理办法》依法领用、开具、作废、存档。
3.5.2做好***利用登记，担保***完全，查询方便。
3.5.3收据、支票、汇票等票据的购买、领用、回收、存档设立专人登记管理，定期核查。
3.5.4支付工程款、各种报销要先收到***再付款。
3.5.5财务职员要严格审核***，担保***与实际发生的经济业务符合，必要时验证***的真伪。
3.6纳税报告标准化：
3.6.1遵守国家法律、法规，按规定期限报告，依法缴纳税款。
3.6.2与税务机关、办税职员保持良好沟通，及时咨询办理各种涉税问题。
3.6.3负责对待税务机关的各种涉税调查、检讨。
4、本钱管理标准化：
4.1参与公司本钱管理，看重整天职析与监督。
4.2项目培植本钱管理流程：房地产开拓项目从可行性阶段的→项目策划定位→方案方案设计→施工图设计→项目培植→项目验收，全程参与、监督。
5、公司财产管理标准化：5.1公司财产包括存货和固定资产。
5.2公司的工程物资、低值易耗品、固定资产等财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点事情，年终必须进行一次全面的盘点清查。
5.3各部门的年终财产盘点必须有财务职员参加。
5.4财产盘点清查后创造盘盈、盘亏和毁损的，均应形成书面《损益报告》，解释亏损缘故原由并及时追责。
5.5凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务管理部组织评估，由主管领导决定处理见地。
5.6凡尚未达到报废条件，但已不能正常利用的固定资产，利用部门应查明缘故原由，书面上报总经理，决定处理见地。
6、财务剖析标准化：
6.1财务剖析的目的是为公司领导做出干系决策供应可靠的依据。
6.2财务剖析常用指标有：偿债能力指标，包括资产负债率、流动比率、速动比率；营运能力指标，包括应收帐款周转率、存货周转率；盈利能力指标，包括成本金利润率、发卖利税率(业务收入利税率)、本钱用度利润率等。
6.3财务剖析也可以根据公司发展的须要明确剖析内容后，确定剖析方法，制订财务剖析模型，进行专项财务剖析。
6.4财务剖析模型固定并长期利用，必要时可以建立财务剖析信息化系统。
7、融资事情标准化：7.1融资是担保公司经营管理活动须要筹集的资金行为过程。
7.2根据公司资金需求，按领导安排积极主动与资方沟通，及时供应融资资料，折衷办理干系问题。
7.3在各项资料准备的过程中，按照详细项目须要汇总并整理有关资料，应在担保资料质量的同时提高事情效率。
7.4融资中需供应的分外资料，须要请示领导，指挥后严格按领导指示操作，以避免造成融资过程中不必要的麻烦。
7.5在详细资料表述办法上，要闇练利用电子文档，供应资料整洁有序、数据表格简洁明晰、图片清晰都雅。
7.6待资方审批通过后，合营领导做好干系合同等法律文件的审查和签署事情，并完成后续手续办理事情。
7.7在与资方沟通时，要把稳保护公司商业秘密。
7.8做好解押、还本付息、财务检讨等各项贷后事情。
8、财务司帐报告标准化：
8.1公司的财务司帐报告分为月度、季度、半年度、年度四种。
8.2本公司的财务司帐报告由司帐报表、司帐报表附注和财务情形解释书组成。
8.3财务报表的各项内容由财务管理部司帐卖力体例。司帐在规定的韶光内，按照司帐准则哀求体例各种财务报表，并上报领导审核。
8.4对外报送的财务报表在报送前必须由主管财务的副总经理和总经理、董事长审批、具名。
9、司帐档案管理标准化：
9.1定期整理司帐档案，分类存放，明确标识，方便查阅，担保档案安全。
9.2根据财政部、国家档案局发布的《司帐档案管理办法》的哀求严格管进司帐档案。下列司帐资料应该进行归档:
9.2.1司帐凭据,包括原始凭据、记账凭据;
9.2.2司帐账簿,包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片及其他赞助性账簿;
9.2.3财务司帐报告,包括月度、季度、半年度、年度财务司帐报告;
9.2.4其他司帐资料,包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税报告表、司帐档案移交清册、司帐档案保管清册、司帐档案销毁清册、司帐档案鉴定见地书及其他具有保存代价的司帐资料。
9.3单位可以利用打算机、网络通信等信息技能手段管理司帐档案。
9.4司帐档案保管期限：司帐凭据及司帐账簿等紧张司帐档案的最低保管期限为30年，其他赞助司帐资料最低保管期限为10年。
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